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跨區域涉稅事項全流程網上辦操作手冊

今年7月,上海稅務部門推出外地企業來滬承接建筑項目涉稅業務全流程網上辦理,大大節約了企業經濟和時間成本。常規的跨區域涉稅事項辦理流程包括以下步驟:

(1)新建項目(該事項內容包括完成本市跨區涉稅事項報驗登記,建筑業項目報告);

(2)預繳申報(增值稅預繳申報、企業所得稅預繳稅款);

(3)申報結果查詢;

(4)稅款繳納;

(5)打印完稅憑證;

(6)注銷建筑業項目報告;

(7)跨區域涉稅事項信息反饋。

那具體應該如何操作呢?且看業仁小微一一道來

一、新建項目

第一步:新建項目提交成功后,在模塊首頁,點擊“進度查詢”,可以查詢受理進度。稅務端辦結后,納稅人可直接下載《跨區域涉稅事項報驗表》、《建筑業工程項目情況報告表》、受理通知書。



第二步:受理成功后,刷新頁面,在模塊首頁會以列表形式生成項目記錄。




二、預繳申報

“新建項目”后,進入該套餐模塊,頁面會以列表的形式顯示該項目的內容;

點擊左側“+”按鈕,展示該項目的所有功能按鈕,點擊“預繳申報”;

點擊“預繳申報”功能后,展示“增值稅預繳申報”、“企業所得稅預繳申報”、“個人所得稅代扣代繳申報”三個功能按鈕。(前一筆稅款未繳納完成前,不可對同一項目再次進行預繳申報) 




增值稅預繳申報 


       針對2019年5月1號前登記的項目,若預繳申報時無法帶出“城市維護建設費”的征收品目,需聯系主管稅務機關核定稅率或前往稅務大廳辦理預繳申報。

第一步:點擊“增值稅預繳申報”;

第二步:增值稅預繳申報頁面填寫;申報表填寫完成后,點擊“申報”按鈕。


注意:

(1)根據國家稅務總局公告2019年第4號文,應當預繳增值稅稅款的小規模納稅人,凡在預繳地實現的月銷售額未超過10萬元的,當期無需預繳稅款;

(2)“是否增值稅一般納稅人”為系統自動帶出,請納稅人核對是否正確;

(3)“是否適用一般計稅方式”為必選項;

(4)單個項目可進行多次增值稅預繳申報,但是請納稅人根據該項目實際金額進行申報,不要將多個項目合并申報;   



企業所得稅預繳申報 


點擊“企業所得稅預繳申報”按鈕,進入填寫頁面;


注意:

(1)納稅人在進行企業所得稅預繳稅款前,需要有稅費種認定信息;

(2)單個項目可進行多次預繳稅款,但是請納稅人根據該項目實際金額進行申報,不要將多個項目合并申報;

個人所得稅代扣代繳申報 


(1)“新建項目”事項辦結后,系統將自動核定代扣代繳個人所得稅工資薪金所得;

(2)點擊“個人所得稅代扣代繳”按鈕后,提示納稅人:請先前往稅務大廳領取“個稅代扣代繳申報密碼”,領取成功后,在自然人稅收管理系統扣繳客戶端辦理個人所得稅代扣代繳申報。

(3)自然人稅收管理系統扣繳客戶端下載路徑:上海市稅務局官網-我要下載-自然人稅收管理系統扣繳客戶端下載。

三、申報結果查詢

申報成功后,點擊“查詢”按鈕,查詢到已申報成功的申報表。對應的功能按鈕有:查看申報表、申報作廢、繳款;(也可在功能按鈕中選擇“申報結果查詢”按鈕進行申報結果查詢) 

(1)查看申報表:可查看申報表填寫數據;

(2)申報作廢:申報表如需作廢,可點擊該按鈕;若已經開具了《銀行端查詢繳稅憑證》,作廢申報前需先將該憑證作廢;    




四、稅款繳納

第一步:查詢到申報記錄后,點擊“繳款”按鈕,進入繳納稅款頁面;(也可通過“稅款繳納”模塊,通過查詢已申報未繳款記錄進行稅款繳納)

第二步:選擇需繳款的征收項目,選中之后選擇繳款方式;目前支持“銀聯繳款”以及“銀行端繳款”兩種繳稅方式;納稅人可選擇其中一種方式進行稅款繳納。


注意:

(1)銀聯繳款根據不同的銀行有金額限制;

(2)銀行端繳款需納稅人打印紙質《銀行端查詢繳稅憑證》前往銀行繳稅;

(3)若開具了《銀行端查詢繳稅憑證》,之后需要作廢,可點擊“繳款憑證處理”-“查詢”-“解鎖”,即可完成作廢。 

銀聯繳款:


銀行端繳款:


也可以通過“上海稅務”微信公眾號(微信號:shanghaishuiwu)進行稅費繳納:對話框點擊“便民辦稅”,選擇“稅費繳納”,輸入相關信息進行繳納。 

交易失敗處理:





五、打印完稅憑證 

第一步:選擇“打印完稅憑證”。    


第二步:選擇查詢條件后,點擊“查詢”按鈕。   

第三步:選擇需要打印的稅種后,點擊“開具”按鈕,點擊“確認”按鈕,開具完稅證明。    

第四步:開具完成,點擊“立即下載”按鈕,直接下載完稅證明,若點擊“暫不下載”,則在“完稅證明”補打tab頁中補打完稅證明。 



六、注銷建筑業項目報告 

注意:注銷建筑業項目報告會校驗是否有欠稅,若有欠稅,需繳清稅款后再申請辦理;

第一步:選擇“注銷項目”。   

第二步:填寫注銷項目信息。    

第三步:上傳附報資料。    

第四步:預覽提交。    

第五步:提交審核。    

第六步:進度查詢。進入模塊首頁,點擊“進度查詢”;可查看受理結果,打印表單。  

七、跨區域涉稅事項信息反饋 

第一步:選擇“信息反饋”。

第二步:填寫表單。

第三步:上傳附列資料。若‘實際合同金額’小于納稅人報告表上填報的合同金額時,需上傳工程結算書。   

第四步:預覽提交。    

第五步:審核。    

第六步:事項進度查詢。進入模塊首頁,點擊“進度查詢”;可查看受理結果,打印表單。   



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